Pénzkezelési szabályzat

megrendelem

A készpénzforgalom nyilvántartásokban történő rögzítését a számviteli törvény is előírja, de a vagyonvédelmi, ellenőrzési követelményeknek is csak úgy tudnak megfelelni a vállalkozások, ha készpénzforgalmukról naponta elszámolást készítenek és a változásokat szabályszerűen kitöltött bizonylatok alapján számolják el. A szabályzat a készpénzkezelés rendjét, bizonylati szabályozását foglalja össze. Mellékletként a témához tartozó kitölthető nyomtatványminták találhatók az utalványozóktól a pénztáros munkaköri leírásáig.
Három változatát is elkészítettük:

A. változat: Önálló pénztáros, pénztárjelentés és pénztárbizonylat is készül
B. változat: Önálló pénztáros, pénztárjelentés készül, pénztárbizonylat nem készül
C. változat: A szervezet vezetője a pénztáros, pénztárjelentés készül, pénztárbizonylat nem készül

Tartalomjegyzék (A. változat)

1. A pénzkezelés területei
2. Általános pénzkezelési szabályok
3. A pénz kezelésével kapcsolatos feladatok
3.1. Pénztáros és helyettese
3.2. Pénztári ellenőr
3.3. Utalványozás
4. Házipénztár kialakítása és működtetése, pénzmegőrzés és tárolás
5. A pénzszállítás szabályai és egyéb rendelkezések
6. A készpénzállományt érintő pénzmozgások jogcímei és eljárási rendje
6.1. A készpénzállományt növelő pénzmozgások
6.2. A készpénzállományt csökkentő pénzmozgások
7. Pénztári nyilvántartások vezetése
7.1. A pénztári bevételek és kiadások bizonylatolása
7.2. Munkabér-kifizetés
7.3. Elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása
7.4. Szigorú számadású nyomtatványok
7.5. Letétek nyilvántartása és kezelése
7.6. Értékpapírok kezelésének és nyilvántartásának rendje
8. A szervezet nevére szóló bankkártya használata
9. Valutapénztár
10. Pénztári ellenőrzés

Mellékletek:

• Megbízás házipénztár kezelésére
• Megbízás házipénztáros helyettesi teendők ellátására
• Megbízás házipénztár ellenőri tevékenység ellátására
• Felelősségvállalási nyilatkozat
• Pénztáros munkaköri leírása
• A házipénztár forgalommal kapcsolatos teendők ellátására jogosultak névsora
• Bankszámlák feletti rendelkezésre jogosultak nyilvántartása
• A szervezet nevére szóló bankkártyák nyilvántartása
• Meghatalmazás pénzösszeg átvételére
• Kimutatás a visszavonásig érvényes meghatalmazásokról
• Kimutatás a házipénztárban lévő pénzszekrény kulcsának kezeléséről
• Jegyzőkönyv  házipénztár átadás-átvételről
• Jegyzőkönyv hamis, illetve hamisítványnak látszó bankjegy (érme) visszatartásáról
• Elismervény hamis, illetve hamisítványnak látszó bankjegy (érme) átvételéről
• Jegyzőkönyv a házipénztár ellenőrzése során tapasztalt hibákról
• Jegyzőkönyv pénztáreltérés kivizsgálásáról
• Elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása
• Feljegyzés az elszámolásra kiadott összegekkel határidőre el nem számoló dolgozókról
• Kimutatás a szervezet házipénztárában elhelyezett letétekről
• Kimutatás a szervezet házipénztárában elhelyezett értékpapírokról
• Pénztári nyilvántartások nyomtatványai

Azonnal megajándékozzuk Önt egy 5000 Ft értékű személygépkocsi-használati szabályzatmintával, ha feliratkozik hírlevelünkre!

Iratkozzon fel ingyenes hírlevelünkre, hogy ne maradjon le a szabályzatokkal kapcsolatos változásokról és akcióinkról!